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Haushalte könnten bald Tausende von Dollar an Steuererleichterungen und -rückerstattungen beanspruchen, wenn sie Schritte unternehmen, um ihren CO2-Fußabdruck zu verringern.
Aber umweltfreundliche Verbraucher müssen bis 2023 – vielleicht sogar 2024 oder später – warten, um viele dieser finanziellen Vorteile zu sehen.
Der Inflation Reduction Act, den Präsident Joe Biden am 16. August unterzeichnet hat, stellt die größte föderale Investition zur Bekämpfung des Klimawandels in der Geschichte der USA dar. Das Gesetz bietet unter anderem finanzielle Anreize für Verbraucher, die beispielsweise hocheffiziente Geräte kaufen, Elektroautos kaufen oder Solaranlagen auf dem Dach installieren.
Diese Anreize und verschiedenen Qualifikationsanforderungen treten nach unterschiedlichen Zeitplänen in Kraft. Hier erfahren Sie, wann Verbraucher sie erwarten können und wie sie entscheiden, wann sie einen Kauf tätigen.
Wann erhalten Sie Steuervergünstigungen für neue, gebrauchte Elektrofahrzeuge?
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Es gibt viele bewegliche Teile, die mit Anreizen für neue und gebrauchte Elektrofahrzeuge verbunden sind – und jeder kann beeinflussen, wann sich ein Verbraucher zum Kauf entscheidet.
Verbraucher, die ein neues Elektrofahrzeug kaufen, können eine Steuergutschrift im Wert von bis zu 7.500 US-Dollar erhalten. Gebrauchte Fahrzeuge qualifizieren sich für bis zu 4.000 $. Jeder Kredit ist mit verschiedenen Anforderungen verbunden, die an den Verbraucher und das Fahrzeug gebunden sind, wie z. B. Haushaltseinkommen und Verkaufspreis.
Verbraucher können auch Anspruch auf zusätzliche Anreize für Elektrofahrzeuge von staatlichen und lokalen Regierungen oder Versorgungsunternehmen haben, gemäß den bereits in den Büchern befindlichen Regeln.
Der Zeitpunkt für Gebrauchtfahrzeuge ist relativ überschaubar: Ab 2023 gilt beim Kauf die neue Bundessteuervergünstigung. Diese „Gutschrift für saubere Gebrauchtfahrzeuge“ steht bis Ende 2032 zur Verfügung bis 2024 oder später warten möchten (dazu gleich mehr).
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Das Timing für neue Fahrzeuge ist komplexer. Es gibt drei Zeitrahmen, die es wert sind, in Betracht gezogen zu werden, jeder mit seinen eigenen Vor- und Nachteilen: Käufe ab 2022, 2023 und 2024, so Joel Levin, Executive Director von Plug In America.
Es gab bereits eine Steuervergünstigung für neue Elektrofahrzeuge – ebenfalls im Wert von bis zu 7.500 US-Dollar. Aber das Inflationsminderungsgesetz hat einige Regeln angepasst, die einschränken könnten, wer sich kurzfristig qualifiziert.
Eine Regel trat in Kraft, als Biden das Gesetz am 16. August unterzeichnete. Es schreibt vor, dass die Endmontage des neuen Autos in Nordamerika stattfinden muss.
Vor- und Nachteile des Kaufs im Jahr 2022 oder 2023
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Zwei weitere Regeln treten 2023 in Kraft. Eine enthält Anforderungen für die Beschaffung der kritischen Mineralien der Autobatterie; Die zweite erfordert, dass ein Teil der Batteriekomponenten in Nordamerika hergestellt und montiert wird. Verbraucher verlieren die Hälfte des Wertes der Steuergutschrift – bis zu 3.750 US-Dollar – wenn eine dieser Anforderungen nicht erfüllt wird; Sie würden die vollen 7.500 Dollar verlieren, wenn sie beide nicht erfüllen würden.
Darüber hinaus müssen das Haushaltseinkommen der Verbraucher und der Verkaufspreis eines Fahrzeugs ab 2023 unter bestimmte Schwellenwerte fallen, um sich für eine Steuervergünstigung zu qualifizieren.
Verbraucher, die im Jahr 2022 einkaufen, können diese Anforderungen umgehen; sie würden jedoch weiterhin den nordamerikanischen Endmontageregeln unterliegen, die im August in Kraft traten. Der IRS und das US-Energieministerium haben Tipps, die den Verbrauchern helfen sollen, festzustellen, welche Automodelle in Frage kommen.
Laut Experten kommen viele neue Elektrofahrzeuge möglicherweise nicht sofort für die Steuervergünstigung im Jahr 2023 in Frage, da Unternehmen daran arbeiten, neue Herstellungsvorschriften einzuhalten.
“Wenn Sie ein Elektrofahrzeug wollen, kaufen Sie ein Elektrofahrzeug, [but] Vier Monate auf den Kredit zu warten, ist riskant“, sagte Levin. „Es gibt eine Menge Ungewissheit darüber, was am 1. Januar verfügbar sein wird.“
Ein potenzieller Vorteil des Wartens bis 2023 oder später: Käufe von General Motors- und Tesla-Automodellen wären förderfähig. Sie sind im Jahr 2022 aufgrund bestehender Beschränkungen der Steuergutschrift, die im nächsten Jahr ausläuft, nicht anspruchsberechtigt.
„Wenn Sie sich diese beiden ansehen und wirklich besorgt sind, eine zu bekommen [tax] Kredit, sollten Sie warten”, sagte Levin. Natürlich müssten die Verbraucher zu diesem Zeitpunkt Einkommens- und Verkaufspreisregeln einhalten.
Verbraucher, die 2022 oder 2023 qualifizierende Autos kaufen, würden die Steuergutschrift nur erhalten, wenn sie ihre Steuererklärung einreichen – und auch dann nur, wenn sie steuerpflichtig sind. Das bedeutet, dass Verbraucher je nach Kaufzeitpunkt mehrere Monate bis zu einem Jahr auf ihren Vorteil warten können.
„Wenn Ihre Steuerschuld 5.000 US-Dollar beträgt, können Sie 5.000 US-Dollar des Kredits verwenden – die anderen 2.500 US-Dollar gehen verloren“, sagte Steven Schmoll, ein Direktor bei KPMG, über den Neuwagenkredit.
Eine „verbraucherfreundlichere“ EV-Regelung im Jahr 2024
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Aber ab 2024 würde ein neuer Mechanismus die Steuervergünstigung im Wesentlichen in einen Verkaufsrabatt auf den Preis von neuen und gebrauchten Elektrofahrzeugen umwandeln. Die Verbraucher müssten nicht warten, bis sie ihre Steuererklärung eingereicht haben, um von den finanziellen Vorteilen zu profitieren – die Einsparungen würden sofort eintreten.
„Das ist wirklich wertvoll, besonders für Leute, die nicht viel Geld auf der Bank haben“, sagte Levin. “Es ist eine Tonne verbraucherfreundlicher.”
So funktioniert der Mechanismus: Das Inflationsminderungsgesetz ermöglicht es einem Käufer, seine Steuergutschrift an einen Autohändler zu übertragen. Ein Händler – der sich beim US-Finanzministerium registrieren muss – würde von der Bundesregierung eine Vorauszahlung der Verbrauchersteuergutschrift erhalten.
Theoretisch würde der Händler dann eine Dollar-für-Dollar-Pause auf den Autopreis gewähren, sagte Levin. Er erwartet, dass Händler die Mittel als Anzahlung eines Käufers verwenden, was die für den Kauf eines Autos erforderliche Vorauszahlung reduzieren würde. Einige Verhandlungen könnten seitens des Verbrauchers erforderlich sein, fügte er hinzu.
Diese Übertragungen gelten für Neu- und Gebrauchtwagen, die ab dem 1. Januar 2024 gekauft wurden.
Wann Sie Steuererleichterungen für die Verbesserung der Effizienz Ihres Hauses erhalten
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Hausbesitzern, die bestimmte Upgrades vornehmen, stehen zwei Steuergutschriften zur Verfügung.
Der „Nonbusiness Energy Property Credit“ ist eine Steuergutschrift von 30 % im Wert von bis zu 1.200 $ pro Jahr. Es trägt zum Beispiel dazu bei, die Kosten für den Einbau von energieeffizienten Oberlichtern, Isolierungen und Außentüren und -fenstern zu decken. Die jährliche Obergrenze ist höher – 2.000 US-Dollar – für Wärmepumpen, Warmwasserbereiter mit Wärmepumpe sowie Biomasseöfen und -kessel.
Der „Gutschrift für saubere Energie für Wohnzwecke“ ist ebenfalls eine Steuergutschrift von 30 %. Es gilt für die Installation von Sonnenkollektoren oder anderen Geräten, die erneuerbare Energien wie Wind, Erdwärme und Biomasse-Brennstoff nutzen.
Jede Richtlinie verbessert und optimiert bestehende Steuervergünstigungen, die bald auslaufen, und verlängert sie um etwa ein Jahrzehnt.
Das ist wirklich wertvoll, besonders für Leute, die nicht viel Geld auf der Bank haben.
Joel Levin
Geschäftsführer von Plug In America
Die Steuergutschriften decken die Projektkosten und gelten in dem Jahr, in dem das Projekt abgeschlossen ist. Rechtlich ist das Projekt mit der „Inbetriebnahme“ abgeschlossen.
Die verbesserte Gutschrift für saubere Energie für Privathaushalte gilt rückwirkend bis Anfang 2022. Daher qualifizieren sich Solarmodulinstallationen und andere qualifizierende Projekte, die zwischen dem 1. Januar 2022 und Ende 2032 abgeschlossen wurden, für die Gutschrift von 30 %. Diejenigen, die 2033 und 2034 fertig sind, qualifizieren sich für geringere Credits – 26 % bzw. 22 %.
Der verbesserte Kredit für nicht gewerbliche Energieimmobilien steht für Projekte zur Verfügung, die nach dem 1. Januar 2023 und vor Ende 2033 fertiggestellt werden. Es gibt einige Ausnahmen – Ölöfen und Heißwasserkessel mit bestimmten Effizienzbewertungen qualifizieren sich beispielsweise nur vor 2027.
„Wenn Sie ein Projekt im Jahr 2022 abschließen und installieren, kommt es nicht für den neuen Anreiz in Frage“, sagte Ben Evans, Bundesgesetzgeber beim US Green Building Council, über den Kredit für nicht geschäftliche Energieimmobilien. „Schauen Sie nach vorne und beginnen Sie mit der Planung von Projekten, denn einige davon werden einige Zeit in Anspruch nehmen.“
Kosten, die 2022 für ein 2023 fertiggestelltes Projekt anfallen, würden laut Schmoll von KPMG immer noch auf den Gesamtwert der Steuervergünstigung des Hausbesitzers angerechnet.
Eine Einschränkung: Da es sich um Steuergutschriften handelt, erhalten Verbraucher den finanziellen Vorteil nur, wenn sie ihre jährliche Steuererklärung abgeben.
Wann Rabatte für Home-Upgrades verfügbar sein werden
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Das Inflationsminderungsgesetz schafft auch zwei Rabattprogramme, die an saubere Energie und Effizienz gebunden sind: eines bietet bis zu 8.000 $ und ein anderes bis zu 14.000 $.
Im Gegensatz zu einigen Steuergutschriften sind diese Rabatte so konzipiert, dass sie an der Verkaufsstelle angeboten werden – das bedeutet Vorabeinsparungen für die Verbraucher.
Ein Haken: Experten zufolge werden sie wahrscheinlich erst in der zweiten Hälfte des Jahres 2023 oder später allgemein verfügbar sein. Das liegt daran, dass das Energieministerium Regeln für diese Programme erlassen muss; Staaten, die die Rabattprogramme verwalten, müssen dann Bundeszuschüsse beantragen; Nach der Genehmigung können sie mit der Ausgabe von Rabatten an Verbraucher beginnen.
Wenn Ihre Steuerschuld 5.000 US-Dollar beträgt, können Sie 5.000 US-Dollar des Guthabens verwenden. Die anderen 2.500 $ gehen puff.
Stefan Schmöll
Direktor bei KPMG
Das Gesetz legt keinen vorgeschriebenen Zeitrahmen für diesen Prozess fest.
Selbst nach dem optimistischsten Zeitplan werden diese Mittel den Verbrauchern möglicherweise erst im Sommer 2023 zur Verfügung stehen, so Kara Saul-Rinaldi, Präsidentin und CEO der AnnDyl Policy Group, einer Strategiefirma für Energie- und Umweltpolitik
„Alles wird davon abhängen, wie schnell diese Richtlinien geschrieben und umgesetzt werden können“, sagte Saul-Rinaldi, der an der Gestaltung der Rabattprogramme mitgewirkt hat.
Einige Staaten könnten sich auch dafür entscheiden, die Zuschüsse nicht zu beantragen – was bedeutet, dass Hausbesitzer in diesen Staaten keine Rabatte erhalten würden, fügte Saul-Rinaldi hinzu.
Das HOMES-Rabattprogramm bietet bis zu 8.000 US-Dollar für Verbraucher, die ihre Energie zu Hause durch Effizienzsteigerungen wie Isolierung oder HLK-Installationen reduzieren. Die Gesamteinsparungen hängen von der Energieeinsparung und dem Haushaltseinkommensniveau ab.
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Das “High-Efficiency Electric Home Rabattprogramm” bietet bis zu 14.000 US-Dollar. Haushalte erhalten Rabatte, wenn sie effiziente Elektrogeräte kaufen: bis zu 1.750 $ für einen Warmwasserbereiter mit Wärmepumpe; 8.000 $ für eine Wärmepumpe zum Heizen oder Kühlen von Räumen; und 840 $ zum Beispiel für einen Elektroherd oder einen Wäschetrockner mit elektrischer Wärmepumpe. Nicht-Geräte-Upgrades wie elektrische Verkabelung sind ebenfalls qualifiziert.
Rabatte aus dem „High-Efficiency“-Programm stehen nur Haushalten mit niedrigerem Einkommen zur Verfügung, definiert als diejenigen, die weniger als 150 % des mittleren Einkommens eines Gebiets verdienen.
Steve Nadel, Exekutivdirektor des American Council for an Energy-Efficient Economy, erwartet die Teilnahme der meisten Staaten; Es ist unwahrscheinlich, dass sie das kostenlose Geld der Bundesregierung für die Einwohner auslassen, sagte er.
Große Staaten, „die ihre Taten zusammen haben und das Personal haben“, könnten möglicherweise bereits Anfang 2023 damit beginnen, die Rabatte anzubieten, sagte er.
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